Le camion de déménagement est réservé, la maison de Calgary est vendue, et la retraite à Toronto s’annonce prometteuse. Mais pour Ned Williams, 65 ans, une ombre plane sur sa relocalisation interprovinciale : les taux d’imposition plus élevés de l’Ontario. Quitter l’environnement fiscal avantageux de l’Alberta pour le paysage fiscal plus exigeant de l’Ontario crée un défi financier auquel sont confrontés de nombreux retraités canadiens lorsqu’ils traversent les frontières provinciales.
“C’est un choc tarifaire,” explique la planificatrice financière Stephanie Morgan. “Les retraités quittent l’Alberta avec un plan de retraite solide, puis découvrent que les taux d’imposition plus élevés de l’Ontario peuvent éroder leurs économies soigneusement constituées de plusieurs milliers de dollars par an.”
La disparité fiscale est substantielle. Un Albertain gagnant 75 000 $ annuellement paie environ 3 500 $ de moins en impôt provincial sur le revenu qu’un Ontarien au revenu identique. Pour les retraités à revenus fixes, cette différence représente un ajustement significatif du mode de vie qui nécessite une planification stratégique.
Pour Ned, dont le portefeuille d’investissement de 1,2 million de dollars génère environ 55 000 $ de revenus annuels en plus de ses prestations du RPC et de la SV, le déménagement provincial exige une optimisation fiscale immédiate. Sa situation met en lumière une tendance croissante parmi les retraités canadiens qui déménagent pour des raisons familiales ou de style de vie, mais font face à des conséquences fiscales inattendues.
La solution réside dans la restructuration des sources de revenus de retraite. Les conseillers financiers recommandent plusieurs stratégies clés pour les déménagements interprovinciaux à la retraite. D’abord, maximiser les cotisations au Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) avant de déménager. Contrairement aux retraits REER, les revenus du CELI restent non imposables quelle que soit la province.
“Le fractionnement du revenu entre conjoints devient encore plus précieux lors d’un déménagement vers des juridictions à fiscalité plus élevée,” note le spécialiste fiscal Jordan Chen. “Le fractionnement du revenu de pension, les REER de conjoint et des comptes d’investissement soigneusement structurés peuvent réduire considérablement le fardeau fiscal global du ménage.”
Le moment choisi est également crucial. Vendre des investissements avec d’importants gains en capital tout en étant encore résident de l’Alberta peut économiser des milliers de dollars en impôt provincial. De même, reporter les retraits de REER/FERR jusqu’à ce que cela soit absolument nécessaire après le déménagement en Ontario aide à minimiser l’exposition fiscale immédiate.
La structure d’investissement elle-même nécessite un examen. “Les actions canadiennes versant des dividendes bénéficient d’un traitement fiscal préférentiel par rapport aux revenus d’intérêts,” explique la conseillère en investissement Priya Sharma. “Les retraités qui déménagent vers des provinces à fiscalité plus élevée devraient revoir leurs allocations à revenu fixe et envisager des FNB fiscalement efficaces ou des fonds communs de placement de catégorie société qui minimisent les distributions annuelles.”
Les considérations de santé et de style de vie influencent également la planification fiscale. La Subvention aux personnes âgées propriétaires pour l’impôt foncier de l’Ontario et d’autres crédits provinciaux peuvent compenser certains désavantages fiscaux, bien que l’admissibilité dépende des niveaux de revenu et du statut de résidence. Entre-temps, les dépenses médicales augmentent souvent pendant la retraite et offrent des crédits d’impôt précieux qui atténuent partiellement les différences fiscales provinciales.
Ce qui est frappant dans la planification de la retraite interprovinciale, c’est son impact dramatique sur la durabilité de la retraite. Les analyses montrent que sans une planification fiscale adéquate, un retraité déménageant de l’Alberta à l’Ontario pourrait épuiser ses économies 2 à 3 ans plus rapidement que prévu initialement—une réalité inquiétante pour ceux qui espèrent que leurs économies dureront pendant leurs années dorées.
L’industrie financière a répondu à ce besoin de planification. Plusieurs institutions financières canadiennes offrent désormais des services dédiés à la transition de retraite interprovinciale, reconnaissant qu’environ 17 % des retraités canadiens déménagent dans différentes provinces pendant leur retraite.
Pour Ned et d’autres qui envisagent des déménagements similaires, le message des experts financiers est clair : commencez à planifier au moins deux ans avant de déménager. Ce délai permet une réalisation stratégique des gains en capital, une restructuration des comptes d’investissement et une maximisation des cotisations aux véhicules à l’abri de l’impôt tout en bénéficiant encore des taux d’imposition plus bas de l’Alberta.
Alors que les Canadiens considèrent de plus en plus la retraite comme une phase mobile de la vie plutôt que stationnaire, comprendre les implications fiscales provinciales devient essentiel à la planification financière. La liberté de déménager s’accompagne de complexités financières qui, lorsqu’elles sont correctement gérées, ne doivent pas faire dérailler les rêves de retraite.
Ce qui reste incertain, c’est si la concurrence fiscale provinciale pour les retraités pourrait s’intensifier à mesure que la population canadienne vieillit. Les provinces aux taux d’imposition plus élevés finiront-elles par offrir davantage d’incitatifs fiscaux spécifiques aux retraités pour attirer ou retenir cette démographie croissante? Pour l’instant, la charge reste sur les retraités comme Ned d’adapter leurs stratégies financières à la géographie de retraite qu’ils ont choisie.
