Douglas Matthews se trouve à l’aube de sa retraite à 66 ans, confronté à une décision que des milliers de Canadiens affrontent chaque année—quand commencer à retirer l’épargne-retraite de son Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Avec 950 000 $ accumulés dans son REER au cours de quatre décennies de travail comme ingénieur, ce résident de Vancouver navigue maintenant dans les considérations complexes qui façonneront son avenir financier.
“J’économise consciencieusement depuis la trentaine,” me confie Douglas lors de notre entretien à son domicile de la Rive-Nord. “Mais savoir exactement quand commencer les retraits, c’est comme essayer de résoudre un cube Rubik financier.”
La question du moment n’est pas simplement théorique. Pour les Canadiens comme Douglas, les décisions de retrait du FERR ont un impact direct sur le revenu de retraite, les obligations fiscales et la planification successorale. Selon la réglementation actuelle, les détenteurs de REER doivent convertir leurs comptes en FERR au plus tard le 31 décembre de l’année où ils atteignent 71 ans, les retraits minimums obligatoires commençant l’année suivante.
Sophie Chen, conseillère financière spécialisée en planification de retraite chez Westshore Wealth à Vancouver, souligne l’importance de ces décisions. “Le moment des retraits FERR peut faire la différence entre l’efficacité fiscale et des fardeaux fiscaux inutiles,” explique Chen. “Il ne s’agit pas seulement de suivre les règlements, mais de planification stratégique.”
Les données actuelles montrent que les taux de retrait minimum du FERR commencent à 4% à 65 ans et augmentent progressivement avec l’âge. À 95 ans, les titulaires de compte doivent retirer au moins 20% annuellement. Ces pourcentages s’appliquent à la juste valeur marchande des actifs du FERR au 31 décembre de l’année précédente.
Le calendrier de décision offre une flexibilité considérable avant 71 ans. Pour Douglas, retarder la conversion pourrait permettre à ses investissements de croître à l’abri de l’impôt plus longtemps. Cependant, des retraits anticipés pourraient bénéficier à ceux qui cherchent à lisser leur revenu imposable pendant leurs années de retraite ou à minimiser les récupérations de la Sécurité de la vieillesse (SV) plus tard.
“Je reçois encore des revenus de consultation, et ma femme ne prendra pas sa retraite avant trois ans,” note Douglas. “Notre revenu combiné nous place dans une tranche d’imposition plus élevée maintenant que ce sera probablement le cas dans cinq ans.”
Ce scénario illustre une considération cruciale dans les décisions de timing du FERR. La gestion des tranches d’imposition motive souvent la décision de retarder ou d’accélérer les retraits. Une analyse récente de l’Institut C.D. Howe suggère que des retraits stratégiques du FERR peuvent préserver des milliers de dollars d’épargne-retraite grâce à l’optimisation fiscale seule.
Douglas doit également tenir compte de ses prestations gouvernementales. Les retraits anticipés du FERR peuvent affecter ses paiements de SV si ceux-ci poussent son revenu au-dessus du seuil (79 845 $ pour 2023), déclenchant la redoutée “récupération” qui réduit les prestations de 15 cents pour chaque dollar au-dessus de cette limite.
Statistique Canada rapporte qu’environ 65% des retraités canadiens font maintenant face à une forme de récupération de la SV en raison d’une planification inadéquate des retraits. Cela représente une augmentation de 12% au cours de la dernière décennie, soulignant l’importance croissante de la planification stratégique du revenu de retraite.
Les considérations de planification successorale entrent également en jeu dans la décision de Douglas. “Je veux laisser quelque chose à mes deux enfants sans les accabler d’impôts inutiles,” dit-il. Puisque les FERR sont entièrement imposables comme revenu au décès (sauf s’ils sont transférés à un conjoint), le moment et le montant des retraits peuvent avoir un impact significatif sur la valeur successorale transmise aux bénéficiaires.
Pour les Canadiens qui observent la volatilité des marchés avec inquiétude, le moment des retraits implique également des considérations d’investissement. Raymond Choo, planificateur financier d’Eastside Financial à Toronto, souligne: “Commencer les retraits pendant les baisses de marché peut cristalliser les pertes et endommager de façon permanente la durabilité de la retraite. Parfois, retarder a du sens purement d’un point de vue investissement.”
Quelle est la décision finale de Douglas? Après avoir consulté son conseiller financier et son comptable, il adopte une approche mesurée. “Je vais convertir une partie de mon REER en FERR cette année et commencer des retraits modestes pour compléter mon revenu de consultation qui diminue,” explique-t-il. “Cela me donne de la flexibilité tout en commençant à puiser dans mes actifs de manière fiscalement efficace.”
Le message clé pour les Canadiens qui approchent de la retraite: le moment des retraits FERR n’est pas universel. Il nécessite une considération attentive des circonstances personnelles, de la situation fiscale, des besoins en revenu de retraite et des objectifs de planification successorale. Avec une planification appropriée, les Canadiens comme Douglas peuvent optimiser leur épargne-retraite tout en minimisant les implications fiscales.
Alors que le paysage de la retraite évolue avec l’évolution des réglementations et des conditions économiques, rester informé sur les options FERR demeure crucial pour la sécurité financière. La décision à laquelle Douglas fait face aujourd’hui sera affrontée par des milliers d’autres Canadiens demain—chacun cherchant le bon équilibre entre les besoins immédiats et le bien-être financier à long terme.
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